税務調査が来やすい会社の特徴と事前対策

税務調査が来やすい会社には一定の基準があります。

本記事では、税務調査が来やすい会社の特徴と事前対策について解説します。

税務調査が来やすい会社の特徴

税務調査が来やすい会社の特徴は以下の通りです。

特徴①現金商売

飲食業、小売業、美容業など、日々の取引が主に現金で行われる現金商売の会社は、税務調査が来やすい傾向にあります。

現金取引は通帳に記録が残らないため、売上の除外や経費の過大計上といった不正が行われやすいと税務当局に判断されるためです。

レジの操作記録と実際の現金の動きが一致していることを証明できる体制を整えることが重要です。

特徴②過去に税務調査を受けたことがある

過去に税務調査を受け、追徴課税を受けたことがある会社も、再び調査の対象になりやすいと言えます。

1度指摘を受けた箇所が改善されているか、あるいは同じようなミスを繰り返していないかを税務当局は厳しくチェックします。

また、前回の調査から3年から5年といった一定の期間が経過している場合も、定期的な確認として調査が入りやすくなります。

特徴③事業規模が拡大している

売上高や所得金額が大きく、事業規模が拡大している会社は、調査の対象となる確率が上がります。

特に、急激に売上が伸びた時期や、海外取引を開始したタイミングなどは、税制上の処理が複雑になるため、申告内容が正しいかどうかの確認が行われやすくなります。

規模に応じた正確な経理体制を構築しておくことが重要です。

税務調査への事前対策

税務調査への対策として、いつ調査に来られても問題ない状態を整えておくことが重要です。

具体的には、税務実務の実績が豊富な税理士による定期的なチェックを受けることが有効と言えます。

領収書や請求書などの証憑書類が法律に基づいて保存されているか、私的な支出が経費に含まれていないかなど、プロの視点で事前に精査しておくことで、申告漏れを未然に防ぐことができます。

また、税理士から書面添付制度を利用した申告を行ってもらうことで、税務当局からの信頼を高め、調査の頻度を抑えられるケースもあります。

税務調査のリスクを下げるためにも、税理士への依頼をおすすめします。

まとめ

税務調査が来やすい会社には、一定の特徴があります。

この特徴に該当する会社は特に、税務調査への事前対策が求められます。

調査への不安がある場合は、まずは法人税務の実績が豊富な税理士へ相談することをおすすめします。